Какие бывают признаки банкротства предприятия

Что собою представляет банкротство юрлица и примеры признаков несостоятельности

Какие бывают признаки банкротства предприятия

Предприятие, у которого финансовое положение оставляет желать лучшего, может однажды прийти к банкротству. Это понятие подразумевает неспособность юридического лица расплатиться с долгами перед кредиторами.

Причин для этого явления в наше время может быть множество: и нестабильность курса валюты, и ситуация на рынке, и внутренние проблемы организации. Поэтому важно знать, какие существуют признаки и критерии банкротства.

Факт произошедшего банкротства

Признать компанию банкротом может только арбитражный суд, в порядке, установленном законом. Для начала делопроизводства заявитель в лице владельца предприятия или кредитора обязан подать исковое заявление. С этого момента начинается сложный процесс установления факта несостоятельности. Он включает такие этапы:

  • наблюдение и оценка;
  • финансовое оздоровление;
  • внешнее управление;
  • конкурсное производство;
  • мировое соглашение.

Субъектами делопроизводства становятся: должник, конкурсные кредиторы, арбитражный управляющий и уполномоченные органы.

Процедура направлена на то, чтобы отдать долги кредиторам, и, возможно, восстановить условия, необходимые для успешного ведения бизнеса, и тем самым наладить финансовое состояние компании-должника.

Предпосылки для возникновения банкротства

В большинстве случаев первые признаки приближающегося банкротства можно заметить еще за пару лет до того, как экономическая стабильность организации заметно пошатнется. Существуют причины, внутренние или внешние, которые влияют на возникновение несостоятельности. К внутренним относятся:

  • недостаток финансовых поступлений извне или низкий уровень актива предприятия;
  • ошибки в планировании экономической деятельности и расходов;
  • слабая позиция в конкурентной борьбе;
  • недостаточное или неэффективное продвижение собственных товаров или услуг;
  • несправедливое распределение денежных средств собственником компании.

Банкротство может наступить при слабых инвестициях

Если вовремя обнаружить один критерий или совокупность из нескольких факторов, неизбежно ведущих к экономическому кризису внутри предприятия, то негативных последствий можно избежать. Главное – принять меры по устранению недостатков в управлении.

К предпосылкам, независящим от внутреннего устройства, относятся более глобальные факторы и масштабные явления, такие как изменение экономической или политической ситуации в стране.

Основные признаки банкротства

Понятие и признаки банкротства юридического лица четко прописаны в ФЗ№127 «О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002 года.

Согласно этому нормативу предприниматель признается несостоятельным, если общий долг перед банком и кредиторами составляет свыше 500 тыс. рублей.

Согласно правовой теории существует 2 критерия, определяющих банкротство юридического лица:

  • Неплатежеспособность, или неспособность компании оплачивать счета.
  • Неоплатность, т.е. превышение пассива предприятия над активом.

Для справки: понятие «пассив» подразумевает общую сумму долга перед кредиторами, включая привлеченные средства. Актив — прибыль от деятельности предприятия, оборотные средства, ценное имущество и инвестиции. Для прибыльной организации нормальное положение вещей такое, при котором актив выше или равен пассиву.

В случае неплатежеспособности юрлица кредитные обязательства могут возникать перед контрагентами или персоналом предприятия.

Неформальные признаки

Признаки несостоятельности (или банкротства) юридического лица условно делятся на формальные и неформальные.

Для официального признания неплатежеспособности компании используются формальные критерии, остальные же лишь косвенно указывают на возможность предстоящего краха.

Их наличие должно натолкнуть на более серьезное отслеживание ситуации со стороны руководства и привлеченных структур.

Неформальные признаки делятся на 2 группы: документарные и косвенные.

О скором наступлении банкротства можно узнать при изучении документации

Документарные признаки

Для изучения реального положения дел компании используется бухгалтерская документация. По результатам анализа можно выделить 5 признаков приближающегося банкротства юридического лица:

  1. Задержка сроков предоставления и небрежность в составлении документации. Такие нарушения говорят о низкой эффективности работы финансовой структуры или информационной системы.
  2. Резкие изменения уровня актива или пассива в статьях баланса. Экономическая ситуация должна рассматриваться всесторонне, и даже если актив значительно пошел вверх, то это повод задуматься об отсутствии грамотных инвестиций, а значит и перспектив развития. Оптимальный уровень свободных средств – не более 10%.
  3. Рост доли дебиторской задолженности в активах организации. Это говорит о несвоевременности расчетов по платежам со стороны клиентов или о неразумной кредитной политике со стороны предприятия.
  4. Ошибки в планировании количества складских запасов (сырья и готовой продукции). Резкое увеличение материальных активов может привести к затовариванию, а снижение указывает о возможных задержках поставок.
  5. Увеличение суммы долговых обязательств, включая зарплаты сотрудникам, отчисления в бюджет и выплаты дивидендов.

Тщательный анализ текущего положения дел поможет при прогнозировании возможных рисков.

Косвенные признаки банкротства

Другие критерии, косвенно указывающие на предкризисное состояние организации, не отражаются в финансовой документации. Однако именно они позволяют своевременно предупредить нежелательные последствия.

Косвенные критерии незаметны при поверхностном анализе, и относятся к ошибкам управления.

  • неправильное делегирование полномочий (распределение мелких функций на большое количество сотрудников, или наоборот, поручение большого объема работы узкому кругу лиц);
  • неспособность быстро подстроиться под изменения рыночных условий;
  • непродуманное ценообразование на выпускаемые товары и услуги;
  • необоснованный риск при внедрении инноваций;
  • несвоевременные реорганизации компании;
  • закупка сырья и материалов на невыгодных условиях.

Привести к банкротству может и то, что в компании неверно построена работа сотрудников

Учитывая этот перечень, можно отметить, что изменения в стратегии компании не должны быть слишком резкими. Важно тщательно проанализировать и рассчитать коммерческий эффект от будущих нововведений. А чтобы не потерять существующих клиентов, лучше обо всех переменах информировать заранее.

Признаки фиктивного банкротства

Случается, что юридическое лицо намеренно имитирует собственную несостоятельность, чтобы избежать расчетов по долгам перед кредиторами. Это действие определяется в законе как фиктивное банкротство.

Если в ходе расследования арбитражный управляющий уличил собственника в попытке обмануть суд, ему грозит уголовная ответственность.

Определение признаков ложной несостоятельности проводится в 2 этапа:

  1. Арбитражный управляющий анализирует динамику изменения коэффициентов, характеризующих финансовую состоятельность исследуемой компании. Если на этом этапе проверяющий определил резкое снижение нескольких показателей, наступает следующий этап проверки.
  2. На этой стадии изучаются заключенные сделки юридического лица с контрагентами, что позволит выявить причины снижения состоятельности.

Во время анализа договоров проверяющий делает выводы о соответствии документации требованиям законодательства.

Особое внимание привлекают сделки, заключенные с заведомо сомнительной выгодой для должника. Например:

  • продажа недвижимости по резко заниженной стоимости;
  • оплата услуг привлеченных фирм-контрагентов по расценкам, значительно выше рыночных;
  • выдача необоснованно больших премий персоналу;
  • замена ценного имущества на неликвидное;
  • возникновение новых, невыгодных обязательств.

Такая система оценивания позволяет выявить признаки ложного банкротства юридического лица в 2017 и 2018 году. При выявлении обмана мало полагаться только на финансового управляющего, поскольку на практике иногда случается, что у него есть индивидуальная договоренность с нарушителем, и он намеренно не замечает нарушений. Поэтому к процедуре подключаются кредиторы и независимые эксперты.

Признаки неплатежеспособности предприятия ясно описаны в законе РФ «О банкротстве». Благодаря грамотному руководству и своевременной оценке рисков, можно избежать ошибок, ведущих к несостоятельности предприятия.

Темой видео является банкротство юрлиц:

Источник: https://MoyDolg.com/bankrotstvo/yurlica-1/ponjatie-i-priznaki-bankrotstva-jurlic.html

Признаки банкротства юридического лица

Какие бывают признаки банкротства предприятия

Признаки несостоятельности (банкротства) юридического лица определены статьей 3 Закона о банкротстве (далее – Закон).

Они сводятся к неспособности погасить денежные требования кредиторов и (или) уплатить обязательные платежи в течение 3-х месяцев с даты, когда такие обязательства (обязанности) должны были быть исполнены.

Проще говоря, 3-месячная и более просрочка по денежным обязательствам перед кредиторами или государством – основной признак несостоятельности. Однако только этого условия – недостаточно для подачи заявления и начала дела о банкротстве.

Условия несостоятельности

Статья 3 – «Признаки банкротства юридического лица» – обозначает в части 2 только общее условие для начала дела о несостоятельности. Но тут же, в ч. 3 ст. 3, говорится о том, что оно применимо только в случаях, когда иное не установлено другими положениями Закона.

На практике для решения вопроса о наличии и достаточности признаков банкротства необходимо обращаться к рассмотрению совокупности норм. При этом ситуация анализируется индивидуально, с учетом:

  • категории юридического лица – обычная организация, кредитная, страховая, стратегическое предприятие, застройщик или другое юрлицо, для которого установлен свой специфический порядок банкротства;
  • статуса инициатора банкротства – должник или кредитор, в том числе в лице государственного органа;
  • наличия у должника права или обязанности подать в суд заявление о банкротстве;
  • условий принятия судом заявления о банкротстве (обоснованность заявления и соответствие его установленным требованиям).

Кроме того, рассматривая понятие банкротства (несостоятельности), принято выделять формальные и неформальные признаки, а также анализировать ситуацию и ее развитие в контексте признаков преднамеренного/фиктивного банкротства.

Признаки банкротства для подачи заявления

Для того, чтобы заявление должника или кредитора было принято арбитражном судом, к условию о 3-месячной просрочке исполнения денежных требований добавляется еще одно – необходимая сумма задолженности по этим требованиям. Она не может быть меньше 300 тысяч рублей, иначе суд откажет в принятии заявления.

Таким образом, основные признаки банкротства – это денежный долг на сумму 300 тысяч рублей и 3-месячная просрочка его погашения.

Должник обязан обратиться с заявлением о банкротстве, если при наличии основных признаков банкротства:

  1. погашение требований хотя бы одного кредитора приведет к невозможности погашения требований других кредиторов в полном объеме;
  2. решение об обращении в суд с таким заявлением принято на уровне органа юрлица, правомочного принять решение о его ликвидации;
  3. возможная процедура взыскания долга за счет активов юрлица затруднит его деятельность или сделает невозможной;
  4. юрлицу нечем платить по долгам и (или) нет имущества, за счет которого можно их погасить;
  5. просрочка по зарплате и сопутствующим платежам работникам составляет три и более месяцев.

Среди этих признаков, помимо двух основных, достаточно наличие хотя бы одного. В этом случае должник не может проигнорировать свою обязанность и должен подать заявление в арбитражный суд.

Должник не обязан, но может обратиться в суд в ситуации предвидения банкротства –  предвидения его основных признаков. Реализация этого права позволяет не ждать, пока возникнет обязанность подачи заявления – то есть будет допущена 3-месячная просрочка по долгу в 300 и более тысяч рублей.

Но при этом обязательное условие – очевидность появления основных признаков банкротства. Очевидность потребуется доказать, но более важно – не попасть под уголовную ответственность за фиктивное банкротство. Его признаки – заведомо ложное объявление банкротства, причинившее крупный ущерб (2 млн 250 тыс.

рублей).

Признаки несостоятельности отдельных категорий юрлиц

​К отдельным категориям юрлиц Закон относит специфические организации, банкротство которых, как правило, является резонансным.

Что касается признаков банкротства – они в целом схожи, но следует учитывать, в частности, следующие обстоятельства:

  • Долг сельскохозяйственной организации должен составлять минимум полмиллиона рублей.
  • Признаки банкротства кредитной организации – 14-дневная просрочка исполнения денежных требований кредиторов и (или) недостаточность активов для погашения таких обязательств (обязанностей).
  • Признаки банкротства стратегических организаций и предприятий – 6-месячная просрочка исполнения денежных обязательств (обязанностей) на общую сумму минимум 1 млн. рублей.
  • Для кредитных организаций (банков), кредитных кооперативов, МФО, страховых, клиринговых организаций, организаторов торговли и других финансовых организаций установлены свои правила подачи заявления о банкротстве, введения и осуществления тех или иных процедур.
  • Специальный порядок банкротства предусмотрен для застройщиков (с 1 января 2018 года он будет серьезно изменен).

К любой организации, для которой Закон устанавливает специфические требования к порядку проведения банкротства, общие правила применяются, если специальными нормами не установлено иное.

Источник: https://law03.ru/finance/article/priznaki-bankrotstva-yuridicheskogo-lica

Признаки банкротства: виды и их особенности

Какие бывают признаки банкротства предприятия

Как определить признаки банкротства и что кроется за этим понятием? Зачастую определение «банкротство» применяют к крупным компаниям и предприятиям, которые потерпели крах в своей деятельности.

Но согласно букве закона банкротом может быть признано как юридическое, так и физическое лицо. Каждому необходимо разобраться в тонкостях и специфике процедуры признания финансовой несостоятельности.

Особенности понятия

Чтобы вас призналибанкротом, необходимо обратиться варбитражный суд и пройти через определеннуюпроцедуру, предусмотренную законом.Согласно ГК РФ такую процедуру нельзяприменить к:

  • государственным предприятиям и учреждениям;
  • политическим партиям;
  • религиозным организациям.

Оставшиеся ИП,коммерческие организации, юридическиеи физические лица могут подтвердитьсвою финансовую несостоятельность.Также эта процедура применима кнекоммерческим организациям(НКО), но вэтом случае она имеет свои нюансы.Поскольку НКО несет социальную нагрузку,необходимо учитывать правовой статусотдельно взятой организации.

В понятие ипризнаки несостоятельности банкротстваотносятся следующие показатели:

  • неспособность погасить задолженность или вернуть в полном объеме средства, полученные от кредиторов;
  • отсутствие возможности вносить денежные средства по обязательным платежам.

Арбитражный суд проводит проверку, досконально рассматривает дела и в индивидуальном порядке выносит решение с учетом:

  • суммы задолженности;
  • сроком неисполнения долговых обязательств.

Как гласят РФ законы, чтобы применить к кому-либо понятие, признаки и правовое регулирование несостоятельности банкротства необходимо пройти несколько «кругов ада».

В соответствии с установленным порядком к фирмам и физическим лицам выдвигаются жесткие требования. Критерии и признаки банкротства различаются в зависимости от его разновидностей.

Виды банкротства

Признаки банкротстваобусловлены сущностью рыночных отношений.Их заблаговременное выявление позволяетопределить насколько достижимы конечныецели и каков риск потерь, которые могутвозникнуть во время их осуществления.

Понятие о финансовойнесостоятельности принято различатьпо форме собственности и виду банкротства,которое бывает:

  • реальным;
  • техническим;
  • умышленным;
  • фиктивным.

Реальными банкротами называют тех, чей капитал достиг критического предела. При этом о банкротстве организации говорят при полной неспособности восстановить свою финансовую устойчивость.

К процедуребанкротства применяют термин — техническаянесостоятельность. В таком случае кфинансовым признакам краха компанииотносятся значительные суммы дебиторскойзадолженности.

Это относится кразнообразным формам собственности,которые оказали свои услуги третьимлицам. А последние не закрыли своидолговые обязательства перед кредиторами.

По большей части техническое банкротствоне сулит полную юридическую ликвидациюпредприятий.

Уголовно наказуемымиявляются признаки фиктивного ипреднамеренного банкротства, которыевыявили во время анализа управленческойдеятельности и финансовой стратегии.Владельцы компаний фальсифицируютпризнаки фиктивного банкротства длятого, чтобы ввести в заблуждение своихкредиторов и таким образом получитьотсрочку по обязательным платежам.

Чтобы выявить признаки преднамеренного банкротства, придется копнуть глубже и найти заинтересованных лиц, которые предумышленно нанесли ущерб организации. Зачастую владельцы таких фирм выбирают заведомо губительную тактику управления и неправильное распределение финансов, чтобы в итоге привести предприятие к недееспособности.

Чтобы узнать о процедуре выявления объективных признаков фиктивного банкротства, вам необходимо ознакомиться с постановлением правительства № 855 от 27.04.04 г.

Признаки банкротства юридического лица 2018. Их выявляют по наличию задолженности кредиторам, партнерам по бизнесу и сотрудникам.

Также сюда относится неспособность своевременно выплачивать налоги и вносить деньги по обязательным платежам.

В таком случае просрочка выплат по денежным обязательствам у юридического лица должна составлять сумму более 300 тысяч рублей, а по срокам превышать три месяца.

Признаки банкротстваИП. Индивидуальных предпринимателейпризнают неплатежеспособными, когдаони прекращают гасить задолженность,имеют месячную просрочку по 10 % долговыхобязательств. Также учитывается стоимостьих движимого и недвижимого имущества.Если сумма не позволяет выплатить долги,ИП признают банкротом.

Признаки банкротствазастройщика. О финансовой несостоятельностиговорит неспособность погашать долги,вносить платежи в бюджетные и внебюджетныеорганизации. Также учитывается рискснижения прибыли компании и ликвидностипринадлежащего имущества.

Признаки банкротствафизического лица схожи с банкротствоминдивидуального предпринимателя. Судрассматривает заявление гражданина оего финансовой несостоятельности, еслион не выплачивает кредиторам денежныеобязательства более 1-го месяца. А такжекогда стоимость имущества, которымвладеет человек, не покрывает общуюсумму скопившихся долгов.

Вам стоит знатьо подходах выявления основного признакатого или иного вида финансовойнесостоятельности.

Какие признаки говорят обанкротстве?

Если абстрактнорассматривать коммерческую деятельность,то все предприниматели своими действиямипытаются получить максимальную прибыль.Это касается всех форм собственности,будь то крупное акционерное общество(АО) или мелкое ИП. Выше были представленыобщие признаки финансовой несостоятельностиразличных субъектов, пришло времяразделить их на категории.

Основным признакомбанкротства является неспособностьпродолжать коммерческую деятельностьи выплачивать долговые обязательствав срок, установленный договором. Такжепричины несостоятельности приняторазличать на две большие подгруппы:формальные признаки банкротства инеформальные. К первым относитсясовокупная сумма задолженности и срокпросрочки.

При этом под общимобъемом задолженности подразумевают:

  • обязательства за полученные товары или услуги;
  • кредиты и займы с учетом процентной ставки;
  • зарплата и выходные пособия;
  • компенсации сотрудникам;
  • налоги и сборы.

Без постановлениясуда в сумму задолженности запрещеновключать:

  • штрафы, пеню, неустойку;
  • проценты за просрочку неуплаченных расчетов.

Для определенияналичия признаков банкротства должникаучитываются сроки просрочки. Приняторазличать абсолютную и относительнуюнесостоятельность. Первая подразумеваетболее 3-х месяцев просрочки, а вторая —меньше этого срока. Фактический срокнеисполнения долговых обязательствдолжен быть абсолютным, чтобы предприятиенаверняка признали банкротом.

К определеннымсубъектам собственности выдвигают идругие требования. Например, признакибанкротства банка объединили следующиепоказатели:

  • у финансового учреждения собственный капитал ниже уровня уставного капитала;
  • в текущей отчетности зафиксированы нарушения более 10 % нормативов;
  • на протяжении нескольких месяцев банковская структура не исполняет долговые обязательства перед кредиторами;
  • падение уровня капитала свыше 25% (для этого расчета смотрят на максимальный уровень капитала, который был в течении текущего года);
  • нарушены нормативы, установленные Банком России и касающиеся капитала.

18 декабря 2018 года Центральный Банк России объявил банкротом ПАО «Банк «Первомайский». Вот, что сказали сотрудники Центробанка: «По требованию надзорного органа была проведена надлежащая оценка кредитного риска.

В ходе экспертизы было установлено снижение собственного капитала, который стал первым звоночком о несостоятельности банковского учреждения.

Поскольку это несет прямую угрозу как кредиторам, так и вкладчикам, «Банк «Первомайский» признан банкротом».

Также банк можетстать жертвой неблагонадежных заемщиков.В 2018 году ярким примером такого процессастал банк «Югра». Вот что написал СергейШвецов, первый зампредседатель БанкаРоссии, Комитету Госдумы по финансовомурынку: «На 15.09.2018 года банк «Югра» имеетвсю просроченную задолженностьюридических и физических лиц сдлительностью свыше 90 календарныхдней».

Когда выявляютпризнаки банкротства гражданина,рассчитывают:

  • абсолютный срок неплатежеспособности;
  • объем задолженности;
  • сравнивают общую сумму долговых обязательств со стоимостью имущества.

Арбитражный суд в обязательном порядке пытается выявить признаки преднамеренного и фиктивного банкротства в каждом отдельно взятом случае. О процедуре установления финансовой несостоятельности и этих признаках вы сможете прочитать ниже. Сейчас возьмите на заметку прочие признаки банкротства.

Внешние признаки

К ним относятсяпричины извне, на которые владелецпредприятия не может повлиять. В учетпринимаются следующие внешние признаки:

  • шаткое положение экономики;
  • нестабильность в мире и государстве;
  • резкое падение спроса;
  • стремительно разрастающаяся конкуренция;
  • повышение стоимости на сырье и оборудование, которые принимают непосредственное участие в производственном процессе.

Внутренние признаки

К ним относятсяследующие показатели и коэффициенты:

  • потребность во вложениях в коммерческую деятельность;
  • низкий оборот средств, который приносит убытки;
  • неправильное управление;
  • простаивание производственных мощностей и нерациональное использование рабочей силы.

Косвенные признаки

Эта категориясобрала разносторонние причины, которыеприводят к экономическому кризисукоммерческой деятельности. К нимотносятся:

  • конфликты между руководящим звеном и владельцами предприятия;
  • трудовые споры между штатом сотрудников и начальством;
  • разногласия с кредиторами или потенциальными клиентами;
  • необоснованное сокращение или раздутие штата;
  • завышенная ценовая политика;
  • игнорирование изменений на внешнем рынке;
  • неактуальная стратегия развития;
  • резкая смена рода деятельности.

Нормативное регулирование

Свод законов иряд норм международного права утверждаютпроцедуру, при которой устанавливаютбанкротство должника. В зависимости отсубъекта и формы задолженности обращаютсяк следующим законам:

  • Банкротство юридических лиц признают по 64 и 65 статьям ГК РФ. Уголовное наказание предусматривают к юридическим лицам с признаками фиктивности и преднамеренного банкротства.
  • Гражданское банкротство — ФЗ «О несостоятельности» № 127 от 26.10.2002 с внесенными поправками. Если обнаружены признаки фиктивного банкротства физического лица, обращаются к законам УК РФ.
  • Защита интересов кредитора — тот же закон, который применяют к гражданам. В случаях залогового кредита используют положения 996 статьи ГК РФ.

Процедура банкротства иэтапы ее проведения

Для рассмотрениядел о финансовой несостоятельностиобращаются в арбитражный суд по меступроживания гражданина или по юридическомуадресу нефинансовых и коммерческихсубъектов. Процедура проведения включаетв себя специальный порядок действий,отображенный в таблице:

Этапы Задачи Ответственные лица (управляющий этапом)
Наблюдение Возврат долгов Временный
Внешнее управление Административный
Конкурсное управление Восстановление условий для жизнедеятельности предприятия Внешний
Мировое соглашение Конкурсный

По окончаниюрассмотрения дела арбитражный судвыносит решение и назначает:

  • конкурсное производство;
  • мировое соглашение;
  • внешнее управление.

Если должникпризнан банкротом, назначается конкурсноепроизводство. За порядок конкурсноговведения отвечает управляющий,обеспечивающий объективное проведениеэтого этапа и соблюдение всех норм ктакому процессу ведения стадиибанкротства.

Что такое преднамеренноебанкротство?

Фиктивное ипреднамеренное банкротство не сулитвладельцам никаких радужных перспектив.Лицам, фальсифицирующим банкротство иданные о коммерческой деятельности,придется ответить перед арбитражнымсудьей и Уголовным кодексом России. Врамках закона подобные действиярасцениваются как административноенарушение или уголовно наказуемоедеяние.

Противоправными действиями или неправомерными действиями при банкротстве вы усугубляете свое положение.

Экспертиза признаковпреднамеренного банкротства

В ходе судебного производства о банкротстве арбитражный управляющий выполняет управленческие и организационные функции.

Как правило, ответственный управляющий привлекает третьих лиц к тщательному анализу финансового положения должника и подтверждения отсутствия признаков банкротства.

Экспертизу проводятосведомленные в этой области специалисты.Они определяют использовались ликакие-либо махинации с финансами в обходрасчетных счетов. Во время анализа чащевсего обнаруживают:

  • выдачу денег из кассы для приобретения расходных материалов, сырья и другое;
  • использование ликвидных ценных бумаг и давальческого сырья;
  • по каким счетам проходят товарообменные операции;
  • использование договоров по передаче долговых обязательств.

Также существуетпризнаки трансформации банкротства-инструментав институт банкротства. В этом вампомогут опытные финансисты, которыемогут цивилизованными способами вывестипредприятие из экономического упадка.

На момент экспертизыспециалисты проводят аудиторскуюпроверку и инвентаризационный учет,чтобы выявить:

  • сокрытое должником имущество;
  • сроки дебиторской задолженности;
  • скрытые финансовые операции, которые были проведены на момент прекращения деятельности и начала судебного производства.

По окончанию экспертизы собранию кредиторов предъявляют справку об отсутствии или заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства. Также этот документ направляется в суд и органы, которые занимаются административными правонарушениями.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос или остались недопонимания, обратитесь за бесплатной консультацией к юристу в чате на нашем сайте

Источник: https://wdia.ru/bankrotstvo/informatsiya/priznaki-bankrotstva-vidy-i-ih-osobennosti

Основные признаки банкротства предприятия — что указывает на несостоятельность фирмы

Какие бывают признаки банкротства предприятия

: 21 мая 2018

Банкротство является неспособностью должника выполнять свои обязательства перед кредиторами. Интересно, что некоторые признаки банкротства появляются задолго до принятия официального решения о несостоятельности фирмы. Если управленческое звено компании успеет их распознать на ранней стадии, вполне возможно, что предприятие получит высокие шансы на восстановление.

При каких условиях определяется факт банкротства

Банкротом может быть признано как юридическое лицо, так и физическое, в том числе ИП. Подобной прерогативой также обладают естественные монополии – для каждой формы установлен индивидуальный лимит долга.

Юридические лица могут подать заявление о факте банкротства, если общая сумма долговых обязательств превысила триста тысяч рублей. Для граждан это число равняется 500 тысячам рублей.

Юридические и физические лица имеют в запасе 3 месяца после даты оплаты кредита.

Естественная монополия может объявить себя банкротом, если суммарная задолженность вышла за рамки 500 тысяч рублей и не была оплачена в течение 6 месяцев после назначенной даты. Все виды банкротства подробно описаны в предыдущей статье.

Основными критериями определения факта несостоятельности являются неплатежеспособность и неоплатность. Неоплатность возникает в том случае, когда пассивы предприятия превышают стоимость его активов. В качестве активов выступают оборотные средства, имущество, долгосрочные вложения и так далее. Пассивами же являются привлечённые средства и задолженности по кредитам.

Признаки, говорящие о банкротстве, определяются при таких условиях, как:

  • Задолженность за переданные товары, оказанные услуги, выполненные работы.
  • Кредитные суммы с учётом процентов.
  • Долг, который образовался вследствие неосновательного обогащения.
  • Задолженность, возникшая в результате причинения вреда имуществу кредитора.

Понятия и признаки банкротства не основываются на следующих показателях:

  • Неустойки, штрафы, пени за задержку платежей.
  • Убытки, которые подлежат возмещению при неисполнении обязательств.
  • Финансовые санкции, накладываемые в том случае, когда должник не выполняет свои обязательства либо выполняет их ненадлежащим образом.

Основные предпосылки несостоятельности

Если основные признаки указывают уже на фактические банкротство, то предпосылки могут появиться ещё за полтора-два года до полного ухудшения финансовых дел компании. Кризисная ситуация внутренней экономики предприятия нередко является прямой проекцией:

  • низкого качества оказываемых услуг или продаваемых товаров;
  • некомпетентности действия руководителей фирмы;
  • неблагоприятной ситуации внутри организации, к примеру, достаточно негативно влияет на финансовую сторону предприятия «текучка» кадров.

Предпосылки к банкротству могут быть определены не только глобальными факторами, такими как нестабильная политическая и экономическая ситуация в стране. На рентабельность предприятия оказывают влияние и куда менее масштабные явления, например:

  • потеря конкурентного имущества, что вызвало необходимое повышение стоимости реализуемой продукции;
  • отказ ключевых клиентов от заказов;
  • Снижение объёма продажи;
  • дисбаланс дебиторской и кредиторской задолженности.

Какие признаки говорят о банкротстве

Признаки банкротства, по которым можно провести оценку состоятельности предприятия, разделяют на внутренние и внешние – это формальные критерии. Кроме того, выделяют неформальные признаки – документарные и косвенные.

Неформальные признаки указывают на ситуации, в след за которыми последует уже фактическое банкротство. Неформальные признаки несостоятельности не имеют абсолютной силы, и рассматривать их следует в комплексе.

Политическая и экономическая нестабильность России определяют внешние признаки банкротства предприятий в качестве доминирующего фактора.

Предприятия не могут не замечать экономического кризиса и в полной мере ощущают его на себе — значительное повышение в цене доллара и евро, высокий процент инфляции становятся для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей главными проблемами, бороться с которыми своими внутренними силами порой бывает невозможно.

Внешние признаки, предполагающие банкротство предприятия:

  • Повышение стоимости ресурсов, которые используются в производстве.
  • Изменение общих условий, который оказывают влияние на весь экономический рынок.
  • Интенсивное развитие международной конкуренции.
  • Снижение уровня благосостояния населения.
  • Снижение спроса на разные товары и услуги.

Подобные внешние признаки в большей степени являются причинами спада производства, именно с ними бороться тяжелее всего, так как предприятие не может повлиять на экономику всей страны.

Под внешние признаки можно подстроиться, в том случае, если управляющие компании найдут выход из сложившейся ситуации, предприятие не только сможет остаться на плаву, но и беспрепятственно выйдет из кризиса.

Внутренние признаки банкротства гораздо обширнее внешних негативных проявлений, к ним относятся:

  • Непродуктивная производственно-коммерческая активность организации, которая привела к получению недостаточного капитала для оборотных средств.
  • Низкоэффективная инвестиционная политика, в результате которой собственного капитала на оборотные средства не хватает.
  • Снижение продуктивности использования производственной мощности, вследствие чего предприятию пришлось увеличить себестоимость продукции.
  • Неграмотное построение маркетинговой тактики при изучении рынка и выработке ценовой политики.
  • Приобретение кредитов на невыгодных условиях, это приводит к увеличению финансовых расходов, снижению рентабельности, снижению возможности самофинансироваться, к росту дебиторской задолженности.
  • Рост запасов, затрат и задолженности по дебиторскому долгу, в результате сочетания этих факторов происходит необдуманное расширение производства.

Субъективные внутренние признаки:

  • Руководство не замечает ярких признаков несостоятельности.
  • Происходит значительное сокращение объёма продаж.
  • Наблюдается спад объёмов производства.
  • Расходы безосновательно повышаются.
  • Значительно снижается рентабельность продукции.
  • Производственный цикл имеет затянутый характер.
  • Существует высокая задолженность по неосуществлённым платежам.

Первыми сигналами о возможном банкротстве фирмы является задержка предоставления финансовой отчётности, которая подтверждает резкие скачки между показателями баланса прибыли и убытков.

Документарные признаки, как правило, отражаются в бухгалтерской документации предприятия. Факторы, говорящие о несостоятельности организации на бумаге, должны быть детально изучены. Выделяют пять основных признаков состояния, ведущего к банкротству:

  1. Предоставление документации не укладывается в сроки либо представленные сведения имеют низкое качество – задержки подобного рода говорят о неэффективной работе финансовых служб и информационной структуры компании.
  2. Резкие изменения в статьях баланса, при этом измениться могут и показатели активов, и показатели пассивов.
  3. Спад ликвидных средств фирмы, свидетельствовать о банкротстве может также и не оправданное повышение ликвидных средств, что является следствием отсутствия инвестиций и возможности развития.
    Оптимальное состояние предприятия наблюдается при условии, что в свободном распоряжении находится только 10% денег.
  4. Увеличение относительной доли дебиторской задолженности в активах. Такое развитие событий свидетельствует о неразумности кредитной политике организации в отношении к потребителям либо говорит о задержке платежей покупателями.
  5. Увеличение задолженности по зарплате работникам.

Преднамеренное объявление банкротства

Нестабильная экономическая ситуация в стране довольно часто становится камнем преткновения в развитии бизнеса. С проблемами ведения хозяйственной деятельности сталкивается и мелкий частник, и крупное производство. Нередко юридические лица и предприниматели стремятся найти выход из сложившейся ситуации не честным путём, ведь на первый взгляд кажется, что это легче, доступнее и дешевле.

Для того чтобы снять с себя долговые обязательства и упростить процесс выплат по кредитам и другим задолженностям, компания может спровоцировать свою несостоятельность и подать заявление о своём банкротстве.

Однако такое банкротство считается фиктивным, более того, выяснение всех обстоятельств может привести к тому, что на предприятие будут возложены санкции, а учредители и менеджеры могут попасть не только под административную, но даже и под уголовную ответственность за подобные неправомерные действия.

Итак, фиктивным банкротством называют признание несостоятельности по ложному заявлению. О несуществующем банкротстве можно говорить в том случае, когда субъект фактически имеет средства для оплаты задолженности по своим обязательствам перед кредиторами, однако не только не оплачивает их, но и подает в арбитражный суд заявление о несостоятельности компании.

Фиктивное банкротство — признание несостоятельности по ложному заявлению.

Для выявления признаков преднамеренного банкротства индивидуального предпринимателя или юридического лица уполномоченные лица приступают к исследованию производственной деятельности фирмы. Признаки фиктивной несостоятельности вычисляются в зависимости от обеспеченности компании по оборотным активам.

Расчёт зависимости определяется как отношение двух разностей – из числа объёма оборотных активов отнимают сумму НДС по приобретениям, а из объёма краткосрочных пассивов вычитают доходы в будущих периодах, резервы по расходам и платежам, потребительские расходы.

Если итоговое число равняется или превышает единицу, то компания действительно находится на грани банкротства. Когда результат меньше единицы, предпосылки несостоятельности отсутствуют, это значит, что угрозы банкротства на данный момент нет.

При обнаружении преднамеренной несостоятельности суд применяет к нарушителю административную или уголовную ответственность, санкции зависят от ущерба, который нанёс субъект неправомерными действиями.

Какое наказание может назначить суд?

  • Оплата штрафа в размере 500-800 минимального размера оплаты труда.
  • Удержание заработной платы на протяжении 5-8 месяцев.
  • Лишение свободны сроком до 6 лет и одновременная уплата штрафа в размере 200 тыс. руб. или заработной оплатой за один месяц работы.

В сложной экономической ситуации руководителю предприятия нужно изучить модели оценки вероятности банкротства. Это знание позволит «держать руку на пульсе» и вовремя принять необходимые меры для спасения компании.
Что такое антикризисное управление предприятием читайте здесь. Иногда нужно обращаться за помощью к профессионалам.

Дальнейшее развитие событий

Иногда арбитражный суд выносит решение о банкротстве вместе с назначением конкурсного производства. Согласно нормам закона, конкурсное производство является крайней мерой взыскания.

Контроль над процедурой конкурсного производства осуществляет назначенный арбитражным судом управляющий. На решение этой задачи управляющему даётся полгода. При ходатайстве одного из участников процедуры деятельность АУ суд может продлить.

Какие функции выполняет арбитражный управляющий?

  • Формирует конкурсную массу через процедуру инвентаризации, что позволяет ему составить полный перечень имущества компании.
  • После формирования конкурсной массы осуществляет её продажу.
  • Представляет ежемесячный отчёт в арбитражный суд.
  • Занимается организацией собраний кредиторов, по их запросу также представляет отчёт о работе.
  • Публикует сообщение о начале процедуры несостоятельности.
  • Принимает заявления с требованиями и претензиями от кредиторов.
  • Занимается погашением задолженности предприятия – должника в порядке очерёдности, которая установлена в актах.

В заключении предлагаем вашему вниманию взгляд юриста на признаки банкротства предприятия:

Признаки, свидетельствующие о банкротстве предприятия, всегда выражены. Качественное управление позволит максимально снизить их влияние и поставить производственную и коммерческую системы компании на процесс восстановления. Однако бывают ситуации, когда именно принятие статуса банкрота – наилучший вариант для последующего решения финансовых проблем.

Источник: https://dolgofa.com/bankrotstvo/priznaki.html

Асс в праве
Добавить комментарий