Размер налога при дарении квартиры

Размер налога при дарении квартиры

Размер налога при дарении квартиры

05.05.2018

Оформление недвижимости в дар в соответствии с Гражданским кодексом считается безвозмездной сделкой.

Несмотря на это, одариваемому придется уплатить в пользу государства определенную сумму – а именно 13% от стоимости квартиры.

Дело в том, что с позиции того же Гражданского кодекса получение какого-либо имущества в дар считается получением дохода. А каждый житель России должен с любого своего дохода выплачивать налог.

Налог на дарение

Закон однозначен: полученный доход подлежит обложению НДФЛ. За исключением дарения между родственниками, получение в дар недвижимого имущества предполагает обязательную уплату налога, который обязаны уплачивать все одаряемые, в том числе и несовершеннолетние дети. За них это обязаны делать их представители – родители, попечители или опекуны.

Отсутствие у них денежных средств также не является причиной для неуплаты начисленного налога. Налог на дарение недвижимости уплачивают все категории, получившие дар, не освобождаются от уплаты ни пенсионеры, ни инвалиды. Ни причины выхода на пенсию, ни степень утраты трудоспособности и наличие группы инвалидности законом в расчет не принимаются.

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

Ставка налога в 13% составит, если одаряемый является резидентом РФ. Ставка нерезиденту РФ составляет 30%. Наличие гражданства у человека не значит, что он является резидентом страны, т.к. резиденция субъекта определяется только временем пребывания на её территории. Резидентом РФ может считаться гражданин, который находится на территории страны более 183 дней.

Рекомендуем прочесть:  Что такое сальдо миграции

Налоги на дарение

  • для квартиры: ее полная кадастровая стоимость за вычетом цены 20 квадратных метров общей площади;
  • для комнаты: минус стоимость 10 квадратных метров ее площади;
  • для жилых домов: за вычетом цены 50 квадратных метров;
  • для единого недвижимого комплекса: уменьшенная на один миллион рублей.

Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности

Но только не тогда, когда речь идет о дарственных. При таком развитии событий никто не освобождается от налогов.

Несмотря на то что в России пожилые люди чаще всего не платят такие взносы, при подписании договора дарения сделать это придется. Никаких особенностей здесь нет.

Получается, что даже пенсионеры в обязательном порядке платят 13% от кадастровой стоимости недвижимости. Ничего трудного для понимания тут нет.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019-2019 году

  • от этого вида налога не освобождаются категории лиц, являющихся льготниками по другим видам налогов (то есть пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние одаряемые оплачивают налог в полном размере);
  • налоговая база определяется налоговиками в размере рыночной стоимости недвижимости (по отчету независимых оценщиков);
  • при уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет.

Налог на дарение недвижимости — квартиры, дома, как платить, кто освобождается от уплаты

  • РЫНОЧНАЯ стоимость квартиры на момент совершения сделки на подобное имущество, для исчислении налога с 1 января 2019 года она сравнивается с кадастровой стоимостью.
  • ДОГОВОРНАЯ — стоимость подаренной квартиры или дома, указанная в договоре дарения — она не должна превышать рыночную более, чем на 20% и не должна быть занижена более, чем на 20% (до 2019 года). С 2019 года ее также сравнивают с кадастровой и для целей налогообложения стоимость не должна быть менее 70% от кадастровой.
  • КАДАСТРОВАЯ — с 1 января 2019 года для целей налогообложения стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн. руб, а кадастровая менее 1 428 571 руб.
  • При дарении части дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется согласно подаренной доли от стоимости имущества по той же ставке 13%.
  • Если стоимость в договоре дарения не указана, расчет ведется с полной кадастровой стоимости.

Нужно ли в 2019-2019 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу

Здравствуйте Влад, родственные отношения между правнуком и прабабушкой не входят в число родственных связей, которые освобождаются от уплаты налога при дарении. Поэтому одаряемый правнук должен оплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости квартиры.

Порядок оплаты и расчет налога на дарение недвижимости в 2019 году

Согласно Налоговому Кодексу, подоходный налог не оплачивается, если процедура дарения осуществляется между близкими родственниками. Близкими родственниками считаются: супруги, родители и дети (включая усыновленных), братья и сестры, имеющие двух или одного общего родителя, а также родные дедушки и бабушки.

Дарение квартиры родственнику: какой налог нужно уплатить в 2019 году

Еще один способ уменьшить сумму выплат – оформить налоговый вычет. Благодаря этому получатель сможет вернуть излишне уплаченную сумму.

Для оформления потребуется предоставить в налоговую документы, подтверждающие проведение оценки и определения реальной стоимости квартиры. Если она будет меньше, чем цена, указанная в дарственной, то и сумма, налога, соответственно, уменьшится.

Чтобы оформить налоговый вычет, требуется также предоставить декларацию 3-НДФЛ, документы, подтверждающие право собственности и дарственную.

Размер налога при дарении квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: //exjurist.ru/nalogovyj-vychet/razmer-naloga-pri-darenii-kvartiry-2

С какой суммы взимается

Если лицо получило недвижимое имущество в рамках сделки по передаче квартиры в качестве дара, то объектом налогообложения могут являться следующие стоимости:

РыночнаяНа момент фактического осуществления операции.
Договорная стоимость объекта имущества (прописанная в соглашении о передаче в дар)Данный показатель не должен превышать рыночную стоимость и быть ниже нее более чем на 20%.
КадастроваяОбщая стоимость не должна быть ниже 70% от кадастровой за исключением случаев, когда стоимость квартиры составляет менее 1 000 рублей.

Стоит отметить, что, если стоимость квартиры не указывается в положениях соответствующего договора, то расчет будет произведен исходя из показателя кадастровой суммы.

Виды

Существуют следующие виды налогов при передаче недвижимого имущества в дар:

НаименованиеОписание
Имущественный для юридических лицОплачивается только один раз после принятия объекта в дар. Составляет 2,2% в соответствии со статьей 380 Налогового Кодекса РФ.
Имущественный для физических лицРегулируется органами местного самоуправления. В качестве объекта может выступать вся недвижимость, в том числе и недостроенная.
ЗемельныйДанный вид налога должен оплачиваться как физическими, так и юридическими лицами. Действующая ставка составляет 0,3% для участков, предназначенных для ведения подсобного хозяйства или застройки жилой недвижимостью и 1,5% для других участков.

Между близкими родственниками

Для понимания того, какой налог при дарении квартиры должны оплачивать ближайшие родственники инициатора, если они выступают в качестве принимающей стороны, необходимо обратиться к положениям действующего законодательства.

В соответствии с ним к таким категориям лиц могут быть причислены:

  • родители;
  • дети;
  • внуки;
  • дедушки или бабушки;
  • супруги;
  • официальные опекуны.

Данный перечень четко регламентируется Семейным Кодексом РФ. Передача недвижимого имущества в дар в пользу близких родственников не облагается налоговым сбором.

Однако, в процессе оформления, принимающая сторона может понести следующие группы расходов:

  • оплата государственной пошлины в полном размере;
  • расходы по оформлению соответствующего договора;
  • нотариальные услуги.

Стоит отметить, что в случаях, если принимающее лицо продает подаренное ему имущество в течение 3 лет с момента его получения, то в данном случае оно не сможет быть освобождено от оплаты налога в размере 13% от общей суммы продажи.

Налогом могут быть обложены только те квартиры, рыночная стоимость которых составляет более 1 000 000 рублей

Если не родственники

Жилищное законодательство определяет следующие категории лиц, которые не могут быть отнесены к наиболее близким родственникам:

  • зять или сноха;
  • тети или дяди;
  • двоюродные братья, внуки, бабушки и дедушки.

Если объект жилой недвижимости передается в дар в пользу пенсионера, который не входит в установленный список близких родственников, то он должен, в обязательном порядке, оплатить сбор в размере 13% на основании общих правил. Закон также устанавливает то, что налог оплачивается в данном случае с полной суммы.

Даритель или одаряемый

Сразу после того, как фактический переход права собственности регистрируется принимающей стороной в уполномоченных государственных инстанциях, то у получающего лица возникает определенное обязательство, связанное с декларированием дохода. Именно с данного конкретного момента представители территориальных налоговых служб начнут отслеживать сроки оплаты налогового сбора.

Даритель не облагается налогом в соответствии с положениями федерального законодательства. Что касается одаряемого, то он должен совершать установленный платеж исключительно от своего имени.

Как оплатить НДФЛ

Оплатить сумму налогового сбора в полном размере лицо должно до середины июля того года, в котором был составлен соответствующий документ.

Если принимающая сторона забывает указать стоимость объекта недвижимости, то при личной передаче в отделение инспекции документация принята не будет.

В данном случае уполномоченные сотрудники ИФНС потребуют от лица подготовку корректирующей декларации.

Все исправления должны опираться, в первую очередь, на кадастровую стоимость или в некоторых конкретных случаях на рыночную, когда требуется получение специальной справки из Торгово-Промышленной Палаты региона.

Если ближайший родственник, выступающий в качестве принимающей стороны, освобождается от внесения налогового сбора в региональный бюджет, то в определенных случаях все же может потребоваться подготовка декларации с пакетом сопроводительной документации, с помощью которой может быть подтверждено родство.

В качестве таких бумаг могут выступить следующие:

  • свидетельство о заключении брака;
  • свидетельство о рождении;
  • гражданские паспорта дарителя и принимающей стороны;
  • специальное постановление суда и т.д.

Заинтересованные лица могут получить дополнительную информацию о требуемом перечне свидетельств у представителей территориальной налоговой инспекции.

Способы оформления дарственной

Существует три способа оформления соглашения о передаче недвижимости в качестве дара:

Договор на оформление в дар объекта недвижимого имущества или его конкретной частиВ данном случае инициатор сделки должен сформировать дарственную и осуществить государственную регистрацию процедуры. После этого квартира передается в законное пользование принимающей стороне на безвозвратной основе.
ОбещаниеВ таком случае заключается специальное соглашение, в рамках которого даритель может только обещать передать объект жилого имущества в дар после истечения определенного промежутка времени. Стоит отметить, что инициатор возможно сделки может и не соблюдать свое обещание, если по прошествии времени внезапно ухудшились его материальные, жилищные или семейные условия. Также, заинтересованное лицо может отказаться от дарения в случаях, если принимающая сторона совершила противоправные действия по отношению к дарителю или его родственникам.
ПожертвованиеОтличается от остальных соглашений тем, что операция совершается в пользу общества или какого-либо конкретного третьего лица. В данных рамках должно быть в обязательном порядке указано целевое назначение имущества. Например, квартира может быть передана в пользу приютов, музеев, больниц, школ и других муниципальных учреждений. Основным преимуществом подобной процедуры является то, что инициатор может в дальнейшем получить определенные налоговые льготы для осуществления предпринимательской деятельности в конкретном регионе.

Порядок действий после сделки

В первый год после получения объекта жилой недвижимости в дар принимающая сторона не должна осуществлять соответствующие выплаты и составлять декларацию. Однако, после завершения установленного срока и до конца апреля следующего года, такое лицо должно обязательно предоставить в местное отделение налоговой инспекции декларацию, оформленную на бланке 3-НДФЛ.

Скачать форму бланка НДФЛ

Последствия неуплаты

Если принимающая сторона несвоевременно осуществляет подачу декларации в территориальное отделение налоговой инспекции, то ее представители вышлют по определенному адресу специальное уведомление с информацией о полученном сроке. Это обуславливается тем, что уполномоченные регистрирующие организации в рамках всех подобных сделок с недвижимостью должны, в обязательном порядке, получить соответствующие сведения.

В тех случаях, когда лицо пропускает срок предоставления налоговой документации и оплаты сбора, оно должно осуществить данную операцию как можно быстрее. В противном случае на гражданина могут быть наложены штрафные санкции в установленном размере – чем больше пройдет времени, тем крупнее будет взыскание.

Размеры штрафов регламентируются положениями действующего законодательства и составляют:

За непредставление налоговой декларации1 000 рублей и 5% от указанной суммы сбора за каждый последующий месяц просрочки обязательства.
За просрочку оплаты установленного налогового сбора20% от общей суммы НДФЛ при однократном нарушении обязательств и 40% при многократном.
ПеняНачисляется уполномоченными структурами за каждый новый день просрочки обязательства и составляет сумму имеющейся задолженности, умноженную на действующую ставку рефинансирования Центробанка РФ, умноженную на 1/300 и на общее количество дней.

Процедура отмены договора дарения должна иметь веские основания, иначе дело подается в суд.

Можно ли быстро оформить договор дарения без нотариуса — ответ в этой статье.

Как по правилам составить договор дарения движимого имущества между физ. лицами – специалисты расскажут здесь.

В свою очередь штрафы могут взиматься как в добровольном, так и в судебном порядке, если гражданин не оплатит установленный налоговый сбор в указанную дату.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: //calculator-ipoteki.ru/nalog-pri-darenii-kvartiry/

Что лучше: дарственная или купля-продажа квартиры?

Размер налога при дарении квартиры

Существует огромное количество способов передавать недвижимость или приобретать её.

Участие в долевом строительстве, покупка жилплощади у хозяина или напрямую у застройщика, получение в наследство — все эти способы обзавестись жилплощадью весьма распространены и обычны для нашей страны.

Однако самым приятным и простым, но при этом самым редким способом получить дом или квартиру является дарение.

Дарение квартиры — юридическая процедура передачи права собственности на жилплощадь или её долю с последующей перерегистрацией.

Отличает её одна очень важная особенность — дарение квартиры проходит на абсолютно безвозмездной основе.

Таким образом, эта операция, по сути, не несет выгоды для дарящей стороны, а принимающая же сторона в экономической операции не участвует, так как денег не вкладывает.

Однако при дарении квартиры все же иногда требуется оплатить налог. На вопросы «Надо ли платить налог во всех случаях?», «Платится ли налог в полном объеме при дарении?» и «Кому можно подарить квартиру без уплаты налога?» мы ответим в нашей статье.

Какой налог платится

Важно Дарение — самостоятельная юридическая процедура, результатом которой становится получение права собственности.

И сопровождается эта процедура соответствующим налогом, а именно налог на доходы физических лиц.

Объясняется требование выплаты такого налога весьма просто — так как имущество является достаточно дорогостоящим, то его получение дает одаряемому весьма большую выгоду, или, выражаясь юридическим языком, доход.

Однако, согласно налоговому кодексу, не любой доход облагается налогом, так что будет ли требоваться выплата или нет — зависит от родства дарителя и одаряемого.

Каким налогом облагается дарение?

Перейдем к размеру налога и необходимости его выплаты. Эта величина зависит только от одного фактора — являются ли даритель и одаряемый близкими родственниками или нет.

//www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Прежде чем говорить о размере налога на дарение сделаем небольшое отступление и дадим определение близкого родства. Итак, кому можно подарить квартиру без уплаты налога согласно действующему Семейному Кодексу Российской Федерации:

  • Супруг или супруга;
  • Родители, приемные родители;
  • Дети (свои и усыновленные);
  • Бабушки и дедушки;
  • Внуки;
  • Браться и сестры.

Именно они и будут считаться близкими родственниками при осуществлении дарения. Теперь перейдем к самому размеру налога:

  • При дарении квартиры между близкими родственниками и даритель, и одаряемый полностью освобождаются от уплаты каких либо налогов, в том числе подоходного налога. Эта поправка указана в статье 217 Налогового Кодекса Российской Федерации, а именно в пункте 18,1.Таким образом, все, что нужно для дарения между близкими родственниками — составление договора дарения и проведение регистрационных действий. Отдельно отметим, что проводя дарение между близкими родственниками можно поэтапно передать имущество родственникам дальним или даже гражданам, с которыми у вас родства нет;
  • При дарении квартиры между гражданами, не являющимися родственниками, либо являющимися родственниками дальними, получатель имущества будет обязан оплатить подоходный налог. Его размер составляет 13% от стоимости полученного имущества.

Таким образом ответ на вопрос «Кому можно подарить квартиру без уплаты налога?» кроется исключительно в степени родства.

Рассмотрим пример. Степанов А. В. хочет подарить квартиру своему зятю Борисову Е. А. Стоимость квартиры — 1 000 000 рублей. Он может сделать это напрямую, оформив дарственную на самого Борисова Е. А., но в этом случае его зять будет обязан уплатить 13% от стоимости имущества, а именно 130 000 рублей налога.

Однако в то же время Степанов А. В. может подарить квартиру своей дочери Степановой Е. А., которая сможет позже передать её супругу Борисову Е. А. уже без налогообложения, так как все процедуры дарения будут проходить между близкими родственниками (От отца — к дочери, а от дочери — к её мужу).

Налог с дарственной платится или нет

Теперь обсудим самый главный документ для передачи имущества — дарственную.

Дарственная — это документ, который послужит основанием для передачи права собственности на безвозмездной основе. Без него дарение провести просто невозможно — в Регистрационных органах просто не поменяют владельца жилплощади.

Один из самых важных вопросов — сколько стоит дарственная и надо ли платить налог для её составления? Ответим вам сразу — нет, никаких налоговых сборов за оформление дарственной перечислять не надо. Но это совсем не значит что процедуру можно провести бесплатно. Вам придется потратиться в любом случае, а размер расходов зависит только от ваших навыков.

Итак, если вы не имеете ни малейшего понятия о дарении, то дарственную можно составить у нотариуса. Действующее законодательство не требует нотариального заверения дарственной на квартиру, но эта процедура поможет избежать некоторых рисков.

В целом же за полное ведение сделки нотариус может взять от 2000 до 20 000 рублей. В максимальный пакет услуг входит сбор бумаг, их заверение, составление дарственной, проведение перерегистрации.

Это — самый простой, но при этом самый дорогой способ.

Намного дешевле будет оформлять дарственную самостоятельно. Написать её вы можете как самостоятельно, так и попросив юриста сделать это за вас. Приблизительная стоимость такой услуги — 1000 рублей.

И ровно тысячу потребуется потратить для того, чтобы зарегистрировать дарственную в органах Государственного Реестра. Так что именно 1000 рублей — минимальная стоимость работы с дарственной.

Оформление документов

Все, что вам потребуется — документ, фиксирующий стоимость передаваемой квартиры, ваше удостоверение личности и заполненная справка формы НДФЛ — 3, получить которую можно прямо в налоговой.

Далее просто заполните форму, внеся в неё нужные данные, и проведите оплату. Обратите особое внимание на сроки — вы должны подать все документы до 30 апреля года, следующего за годом дарения.

И вы так же обязаны оплатить сам налог не позднее 15го июля того же года.

Ознакомьтесь в видео о нюансах в оплате налога при дарении:

(2 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: //zakon.center/kvartira/darenie/kto-i-kogda-platit-nalog.html

Налог при дарении квартиры: кто и сколько должен платить, порядок рассчета

Размер налога при дарении квартиры

Самым популярным вариантом передачи прав собственности на квартиру является договор купли-продажи — стандартный документ для юридических взаимоотношений по данному вопросу. Второе место занимает договор дарения.

Если первый используется для урегулирования стандартных отношений, то дарственная нужна для передачи недвижимости на безвозмездной основе, чаще всего между родственниками.

Рассмотрим подробнее особенности налогообложения при использовании дарственной.

Налог при дарении квартиры

Передача прав на объект недвижимости очень часто связана с дополнительными налогами, которые должна выплатить одна из сторон.

При использовании обычного договора купли-продажи платить налог приходится продавцу.

Дело в том, что финансовые средства, которые получает продавец во время реализации своей недвижимости, государство рассматривает, как обычные доходы, а они в РФ облагаются налогами.

В стандартных условиях налог на доходы физических лиц составляет 13%, которые и должен выплатить продавец. Покупателю при этом нужно будет заплатить только за оформление документов, которые нужны именно ему. У продавца есть возможность уменьшить налогооблагаемую базу, причем для этого есть несколько способов.

Договор дарения недвижимости работает совсем иначе. Несмотря на то, что в итоге все равно производится передача прав собственности на квартиру, сам процесс сильно отличается.

Во время этой сделки бывший владелец квартиры не получает никакой прибыли (одно из главных условий договора дарения), а будущей владелец не производит никаких затрат, помимо оплаты обычных процедур, связанных с документами.

Однако, с технической точки зрения, квартира является доходом нового владельца, ведь это актив, который достался ему без расходов.

В стандартных условиях одариваемый должен заплатить тот же НДФЛ в размере 13%, о котором мы говорили ранее.

Но стандартные условия предусматривают взаимодействие двух физических лиц, которое на практике имеет свои особенности. В итоге получается, что налог приходиться платить не всегда.

Кто должен заплатить налог с дарственной

Сторонами договора дарения выступают даритель и одариваемый — субъекты сделки. Как мы уже выяснили ранее, налог при дарении квартиры выплачивает одариваемый, так как получает фактический доход. Однако мы уже затронули тему того, что налогов при дарении все же можно избежать.

Договор дарения не просто так чаще всего используется между родственниками, причем близкими. Дело в том, что в таком случае обе стороны освобождаются от уплаты дополнительных налогов. Близкий родственник может получить квартиру через дарственную, причем она не будет считаться обычным доходом. Теперь интересен другой вопрос — кого же можно считать близкими родственниками?

Договор дарения чем-то похож на завещание, в плане влияния нормативно-правовых актов. Унаследование через завещание имеет два варианта — наследство достается близкому родственнику или же лицу, которое таковым не является.

Дарение недвижимости имеет те же особенности и условия. Если квартиру получает физическое лицо, не являющееся близким родственником — одариваемый обязан заплатить 13% от стоимости квартиры, причем эта сумма в определенных условиях может стать значительно больше.

Круг близких родственников довольно мал. Среди них можно выделить:

  • муж и жена;
  • мать и отец;
  • сын и дочь;
  • сестра и брат;
  • дедушка и бабушка;
  • братья и сестры, с которыми у вас частичное родство, через одного из родителей;
  • усыновленные дети;
  • официальные опекуны.

Список может показаться большим, но на самом деле речь идет именно о самой семье — самых близких людях. С логической точки зрения все работает вполне нормально — передача имущества в пределах семьи имеет определенные преимущества, как и должно быть.

Если вам кажется подобное несправедливым, по какой-то причине, стоит вспомнить обо всех ограничениях, которые касаются семьи в других вопросах с недвижимостью. Например, покупая квартиру у близкого родственника нельзя воспользоваться материнским капиталом или получить налоговый вычет.

Нет, закон это полностью не запрещает, просто на практике компетентные органы практически всегда отвечают отказом.

Неблизкие родственники

Основываясь на нашем списке, мы можем спокойно определить всех родственников, которые не являются близкими. С ними у вас может быть, как кровное родство, так и документальное. Например, неблизкими родственниками считаются:

  • двоюродные братья и сестры;
  • тесть и теща;
  • племянники;
  • сестры и братья вашего супруга и так далее.

Вот здесь всплывают важные тонкости налогового законодательства. Если ваша мама решит подарить вам квартиру, причем одариваемым будете выступать именно вы — платить налог не придется. Если же дарителем будет выступать мама, но уже вашей жены, а одариваемым все еще вы — НДФЛ выплатить нужно.

Работает это и в обратную сторону. При покупке квартиры у своих родителей государство вам не даст возможность использовать налоговый вычет и не предоставит на это материнский капитал. Но все это становиться доступным, если продавцом будут родители второго супруга.

Налоги при дарении

Во время продажи квартиры существует определенный срок, в течение которого нужно владеть объектом недвижимости для того, чтобы продать его без дополнительных налогов. До 2016 года срок составлял 3 года, а сейчас нужно владеть квартирой в течение 5 лет. На дарителя такое правило не распространяется, ведь при дарении он не получает никаких доходов.

Другое дело одариваемый. После получения квартиры через дарственную начинается этот период «охлаждения» имущества, в течение которого нельзя продать недвижимость без дополнительных налогов. Причем налог в этот срок можно будет уменьшить исключительно за счет имущественного вычета. Вычет же на расходы является невозможным, поскольку одариваемый получал квартиру на безвозмездной основе.

Размер налога

Сейчас хотелось бы поговорить непосредственно о размерах налога, который нужно выплатить при получении квартиры. Базовой ставкой, как мы уже знаем, являются те самые 13%, которые нужно выплачивать в России из официальных доходов.

Данная ставка работает исключительно для налоговых резидентов Российской Федерации. Резидентом считается лицо, которое проводит на территории страны больше 183 дней в течение календарного года.

Вот такой человек и будет выплачивать 13% от стоимости квартиры в качестве налога, если он не является близким родственником дарителя.

Нерезидентом считается человек, который в течение года провел менее 183 дней на территории России. В этом случае налоговая ставка вырастает до внушительных 30%.

Стоит отметить, что внушительной такая ставка считается именно для России, поскольку в большинстве стран той же Европы налог на доходы часто превышает 30-40%, а местами может доходить до всех 55%.

В таком варианте выплата 13% от стоимости квартиры уже не выглядит такой большой.

Сумма считается от стоимости квартиры. В свое время вы могли привязать налог к инвентаризационной стоимости. В таком случае, при дарении квартиры, в качестве дохода рассматривалась бы сумма, которая обычно раз в 7-10 ниже реальной рыночной.

Сейчас же учитывается кадастровая стоимость жилья, которую определяет Росреестр. Данные об этом есть в свободном доступе в сети, а потому даже без документов вы можете предположить, сколько вам нужно будет заплатить налогов.

Уменьшаем налог

Налогооблагаемую базу можно существенно уменьшить. Вообще, если стоимость квартиры не превышает 1 миллиона рублей, что сейчас встречается крайне редко, налог на полученный доход выплачивать не нужно. На этот же миллион можно уменьшить налогооблагаемую базу, из которой считается процент.

Например, получив в дар квартиру за 3 миллиона, вам нужно выплатить 390 тысяч рублей в качестве налога. Использовав имущественный вычет, эту сумму можно сократить до 260 тысяч. Причем чем меньше цена квартиры, тем более существенной будет разница между двумя значениями.

Подаем декларацию на уплату налогов

В случае если все же приходится выплачивать положенный нам налог, нужно подготовить для этого документы. Факт получения квартиры через дарственную нужно отметить в налоговой декларации. Для начала нужно собрать небольшой пакет документов, в который будут входить:

  • налоговые реквизиты;
  • копия паспорта;
  • копия дарственной, по которой мы получили квартиру;
  • выписка из ИФНС о праве собственности на эту квартиру.

Все эти документы можно подавать в налоговую, как лично, так и через почту. У нотариуса заверять документы также не нужно, ведь налоговая все равно будет их проверять через свои базы данных.

В случае если в пакете не окажется какого-то из необходимых документов, или же в бумагах будут ошибки, вам об этом сообщат и, возможно, вызовут в ближайшее отделение налоговой. Недостающие документы можно будет отправить в виде сканов через личный кабинет на сайте налоговой, если вы по какой-то из причин не можете посетить их отделение.

Для того чтобы подать декларацию о доходах, у вас будет довольно много времени. На подготовку пакета документов и их подачу дается время до 1 апреля следующего года, при условии, что все документы на право владения квартирой были оформлены после 1 апреля текущего года.

Лучше всего с этим не затягивать и подать документы раньше положенного срока — все из-за возможных штрафов за нарушение выделенных временных рамок.

Сроки выплаты налогов

Допустим, мы получили права на квартиру в конце лета 2019 года. Нам нужно подать в налоговую службу документы до 1 апреля 2020 года. Лучше всего это делать в период с 1 января по 1 апреля 2020 года. В этом случае мы будем собирать сразу все документы, которые касаются наших доходов за прошлый год.

После 1 апреля 2020 года начнется период, в который мы должны оплатить наши налоги. Это мы должны будем сделать до 15 июля 2020 года. Времени, на самом деле, вполне достаточно, чтобы просто оплатить положенный нам налог.

Штрафные санкции и система наказаний

Худшим вариантом является несвоевременная подача налоговой декларации или же сокрытие источника доходов. В этом случае штраф будет самым большим, причем его размер будет в процентах увеличиваться со временем.

В итоге, к концу первого года такой задолженности, накапает в качестве штрафа примерно та же сумма, которую мы и так должны выплатить в качестве налога. Грубо говоря, вместо 250 тысяч рублей нужно будет заплатить практически полмиллиона.

За это же нарушение предусмотрена и уголовная ответственность.

Если мы подали декларацию правильно и вовремя, но просто не успели в нужный срок выплатить налоги, нам будет начислен штраф. Размер штрафа, особенно в сравнении с предыдущим случаем, будет совсем небольшим.

Начисляется этот штраф за каждый просроченный месяц, причем пеня за каждые 30 дней фиксированная и не зависит от суммы задолженности. Штраф за полный месяц начисляется уже первого числа, а потому задержка в 32 и 50 дней вам обойдется в одну и ту же сумму.

Источник: //precedent-nn.ru/kto-platit-nalog-pri-darenii-kvartiry-kak-rasschitat/

Дарственная на квартиру: кто платит налоги и сколько?

Размер налога при дарении квартиры

Одним из распространённых способов приобретения жилья будет дарение. Воспользоваться им могут только граждане, так как закон прямо запрещает использование этой сделки в отношениях юридических лиц.

При этом даритель не получает никакой материальной выгоды. В отличие от того, кто дар принимает. Такой доход в нашей стране должен быть задекларирован и с него нужно уплатить налог при дарении квартиры.

Какой налог нужно уплатить

Дарение возможно только между физическими лицами, следовательно, речь идёт об НДФЛ, размер которого равен 13% от величины полученного дохода. Но квартира — это же не деньги, может ли она являться доходом и подлежит ли налогообложению? Может, отвечает на это Налоговый кодекс, устанавливая в ст. 210 норму, согласно которой доходы бывают:

  • денежными;
  • натуральными;
  • материальной выгодой.

Принятая в дар квартира представляет доход, полученный в натуральной форме. И, согласно пп.7 п.1 ст 228 НК с него нужно самостоятельно сосчитать и уплатить налог. Для этого сначала подаётся налоговая декларация, в срок до конца апреля следующего за приобретением года, а затем, до 15 июля уплачивается сам налог.

Вернуть уплаченные средства, получив налоговый вычет, нельзя. Причина – отсутствие расходов на приобретение. Обязательные платежи к таковым не относятся. Кроме того, за регистрацию права на квартиру платится государственная пошлина.

Кто платит

Налог платит одаряемый, то есть тот человек, которому квартира была передана. А вот даритель ничего государству не должен, потому что ничего не получил. Дарение не предусматривает какого-либо возмещения, поэтому платить налог на дарение квартиры не нужно.

Иногда этой сделкой пользуются, чтобы скрыть фактически осуществлённую продажу квартиры, которой продавец владеет меньше трёх лет. Но такая мнимая сделка, во-первых, является ничтожной, то есть недействительной, а, во-вторых, лишена смысла, так как размер НДФЛ при продаже и при получении в дар одинаков — 13%. К тому при покупке можно вернуть часть стоимости в виде налогового вычета.

Дарение означает переход к другому владельцу права собственности. Поэтому после того, как он будет зарегистрирован в Росреестре, у нового собственника появиться обязанность уплачивать налог на своё недвижимое имущество.

В отличие от НДФЛ, который придётся заплатить только один раз, после получения подарка, владение жильём облагается обязательным налогом ежегодно. За получение свидетельство о праве взимается госпошлина.

Можно ли не платить

Из общего правила, требующего заплатить налог с полученного в результате дарения дохода, есть одно исключение. Если квартира перешла в результате сделки к кому-либо из близких родственников, то налог при дарении квартиры не взимается (п.18.1 ст. 217 НК). Перечень таких родственников есть в Семейном и Налоговом кодексах. Не подлежит налогообложению сделка между:

  • действительными супругами;
  • братьями и сёстрами (имеющими хотя бы одного общего родителя);
  • детьми и родителями;
  • дедушками/бабушками и их внуками;
  • усыновителями и приёмными детьми.

При совершении дарения в отношении прочих родственников, не упомянутых в списке, налог нужно платить на общем основании. Но и здесь возможно исключение.

Согласно письму Минфина от 07.05.2013 г. возможно признание близким родственником и не включённых в список лиц. Но для этого придётся уплатив госпошлину, обратиться в суд, который рассмотрит заявление в порядке особого производства. Главным, на что будет обращаться внимание, является проживание на одной жилплощади и наличие общего хозяйства.

Дарение детям

После развода супруги перестают считаться родственниками. Следовательно, дарение между ними возможно но с соблюдением правила, касающегося налогов. А вот дети, даже если остаются с одним из родителей, родства со вторым не теряют.

Следовательно, могут получать от него в дар квартиры или другую недвижимость, не платя при этом ничего. Для того чтобы подарить ребёнку жилье, не нужно дожидаться его совершеннолетия. Государственную пошлину в этом случае платят родители.

Закон допускает оформление дарения в пользу несовершеннолетних членов семьи. Если такой дар поступает не от близкого родственника, то оформляют регистрацию права и полагающийся налог платят от имени нового собственника его родители (или опекуны, попечители). Но вот дарить недвижимость от имени малолетнего ребёнка закон прямо запрещает (ст. 575 ГК).

Подавать налоговую декларацию при такой сделке новый собственник не обязан. Однако, информация из Росреестра об отчуждении квартиры прежним владельцем и том, каким способом это было проделано, в ФНС поступит.

Иногда, если информация оказывается передана некорректно, у налоговой службы могут возникнуть вопросы к новому владельцу. Пояснения по ним нужно представить письменно, уточнив степень родства.

Как узнать, сколько заплатить

Определить, с какой суммы уплатить налог при продаже жилья, довольно просто. Она указана в договоре. При этом платить придётся только тем, кто менее трёх лет владел недвижимостью. Всех же остальных продавцов закон от налога освобождает (п. 17.1 ст. 217 НК). А покупатель в любом случае имеет право на получение налогового вычета.

А вот при дарении, ситуация более сложная. Даритель взамен ничего не получает, какая-либо сумма в договоре не фигурирует. Рассчитывать от стоимости? А от какой? Квартира имеет инвентаризационную, кадастровую и рыночную, которые между собой очень сильно различаются. Поэтому до недавнего времени единого подхода к определению базы для налогообложения не было.

Инвентаризационная или кадастровая

Чаще всего для расчёта использовалась стоимость инвентаризационная. Она определяется БТИ и указывается в техпаспорте квартиры.

Это сумма имеет мало общего с реальной ценой недвижимости и представляет собой восстановительную стоимость (т. е.

сумму, которую придётся затратить на восстановление данного объекта), уменьшенную на денежное выражение физического износа. Такой подход устраивал граждан, так как сумма получалась весьма скромной.

Кадастровая стоимость хоть и приближена к рыночной, но тоже реальной цены квартиры на рынке не отражает. Хотя и использовалась многими инспекциями для расчёта налога, наряду с договорной. То есть с той, которая все же была указана в договоре, хотя закон и не обязывает этого делать.

Получить документ с ее указанием можно после внесения государственной пошлины в Росреестре. Сумма налога получалась несколько большей, но не настолько, чтобы вызывать возмущение. Тем более что, согласно статистике, большая часть сделок совершается между родственниками.

Как определить рыночную стоимость

Однако Минфин РФ в своём письме от 08.07.2015 г. указал, что при расчёте налога нужно исходить из рыночной стоимости подаренной квартиры. Это означает, во-первых, существенное увеличение суммы налога, а, во-вторых, необходимость такую стоимость определять. Ведь, как уже упоминалось, в договоре дарения цена квартиры не оговаривается.

Кроме того не совсем понятно, кто и как будет определять и фиксировать рыночную стоимость, которая постоянно изменяется. Можно произвести её самостоятельно, изучив состояние рынка недвижимости по общедоступным материалам. Или обратиться за консультацией в риеэлорскую фирму. Но недостаток обоих этих способов один — отсутствие подтверждения, которое было бы принято ФНС как бесспорное.

Пока же выход только один. Для того чтобы между получившим квартиру гражданином и налоговой службой не возникло недоразумений, требуется документ, подтверждающий стоимость дара. Им может стать заключение о независимой оценке.

Его составляет профессиональный оценщик, член определённой СРО и соответствующий другим требованиям к такому специалисту. Однако его услуги являются платными, то есть помимо уплаты собственно налога нужно предусмотреть и дополнительные расходы на оценку и государственную пошлину.

Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:

Источник: //yuristznaet.ru/kvartira/darenie/nalog-pri-darenii-kvartiry.html

Асс в праве
Добавить комментарий